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企業(yè)所得稅匯算清繳怎么在電子稅務(wù)局操作?匯算清繳辦理流程是怎樣的

所屬欄目:記賬報(bào)稅

閱讀量:6519

發(fā)布日期:2022-01-17 17:41

企業(yè)所得稅匯算清繳,也是年度企業(yè)所得稅申報(bào)。也稱“稅務(wù)年報(bào)”,企業(yè)每年的5月底前,完成的稅務(wù)申報(bào)。(把公司上年收入 成本  利潤進(jìn)行整理,自行計(jì)算全年的利潤和最后需要繳的稅(應(yīng)納稅所得稅和應(yīng)納所得稅額),根據(jù)季度預(yù)繳所得稅的稅額,進(jìn)行多退少補(bǔ),匯算清繳。這也是對(duì)上一年度數(shù)據(jù)的總結(jié)。


我們?cè)谏陥?bào)的時(shí)候,如果能提供第三方事務(wù)所出具的鑒定報(bào)告(稅審報(bào)告和審計(jì)報(bào)告),通過第三方自查后我們?cè)偕陥?bào),可以轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn),也更有權(quán)威性。


企業(yè)所得稅的申報(bào)方式具體流程是怎樣的?


1、進(jìn)入電子稅務(wù)局首頁>套餐業(yè)務(wù)>本月應(yīng)申報(bào)套餐-企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)A類表(2017版)進(jìn)行申報(bào)

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2、 基礎(chǔ)信息填報(bào)


首先填報(bào)A000000《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》,完成填報(bào)后點(diǎn)擊【下一步】進(jìn)入《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單》界面。

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3、勾選表單

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在《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單》界面,系統(tǒng)會(huì)根據(jù)基礎(chǔ)信息表的填報(bào)信息,默認(rèn)勾選必填表格;同時(shí),您可根據(jù)需要自行補(bǔ)充勾選其他選填表單,表單勾選完成后,點(diǎn)擊【下一步】進(jìn)入主附表填寫界面。


4、填寫主附表單

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在主附表填寫界面,屏幕左側(cè)為已勾選需要填報(bào)的表單列表,右側(cè)為對(duì)應(yīng)表單格式,您可通過點(diǎn)擊左側(cè)列表中的表單名稱,切換到需要填寫的表單格式,切換表單時(shí)無需逐個(gè)表單保存,同時(shí)表單之間有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)關(guān)聯(lián)帶入;


為保證申報(bào)的準(zhǔn)確性,填寫表單時(shí),所有表單無論是否填寫數(shù)據(jù),都需要逐一打開查看,否則不能完成申報(bào)。


5、增減表單

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如果您填寫過程中發(fā)現(xiàn)需要新增或刪除表單,或則需要修改A000000《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》的數(shù)據(jù),可點(diǎn)擊【上一步】返回做相應(yīng)修改;處理后再回到主附表填寫界面,已填報(bào)的數(shù)據(jù)不會(huì)丟失。


6、保存表單

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如果您需要分次填報(bào)表單,在退出申報(bào)功能前可使用【暫存】或【保存】功能。


【暫存】功能是保存當(dāng)前填寫的數(shù)據(jù),但不做相應(yīng)的邏輯校驗(yàn);【保存】功能是先對(duì)表格填寫內(nèi)容進(jìn)行邏輯校驗(yàn),邏輯校驗(yàn)無誤后保存數(shù)據(jù)。


【暫存】或【保存】數(shù)據(jù)后,在下次進(jìn)入申報(bào)功能時(shí),系統(tǒng)會(huì)提示您是否需要還原上次填報(bào)數(shù)據(jù),您選擇【確定】,即可讀取上次保存數(shù)據(jù)繼續(xù)填報(bào),選擇【取消】,則重新填寫。


7、導(dǎo)入表單

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本次升級(jí)上線了申報(bào)表導(dǎo)入功能,使用該功能,您可先下載申報(bào)表模板,在線下完成數(shù)據(jù)填寫,然后再登陸電子稅務(wù)局導(dǎo)入已填寫的模板完成申報(bào)。具體操作如下:


點(diǎn)擊【導(dǎo)入】, 系統(tǒng)會(huì)提示您本次已勾選的表單


點(diǎn)擊確定后,進(jìn)入導(dǎo)入界面,您可先下載導(dǎo)入模板,模板為EXCEL格式的申報(bào)表,模板表單包含全部申報(bào)表的表單,您填報(bào)時(shí)選擇已勾選的表單填寫即可(未勾選的表單,即使填報(bào)數(shù)據(jù)也不會(huì)導(dǎo)入申報(bào)系統(tǒng)),填寫完成后,點(diǎn)擊【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】完成導(dǎo)入。


需要注意:如果您之前已填報(bào)了表單數(shù)據(jù),導(dǎo)入后會(huì)先清空之前的表單數(shù)據(jù),以本次導(dǎo)入數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。


導(dǎo)入完成后,仍回到表單填寫界面,您可繼續(xù)對(duì)填報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改。


8、政策風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)

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表單全部填寫完成后,在申報(bào)前您可先點(diǎn)擊【政策風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)】功能掃描本次申報(bào)數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn);該功能您自行選擇是否使用;


點(diǎn)擊【政策風(fēng)險(xiǎn)查詢】;


然后點(diǎn)擊【獲取反饋】和【查看詳情】,系統(tǒng)將展示風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)詳情;


您對(duì)系統(tǒng)反饋的風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行確認(rèn),若經(jīng)核實(shí)不屬于錯(cuò)誤數(shù)據(jù)的可不予理會(huì),關(guān)閉后直接辦理申報(bào);若確實(shí)存在問題的,先對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改,然后可再次使用本功能對(duì)修改后的數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)掃描,直至確認(rèn)問題處理完畢后再進(jìn)行申報(bào)。


9、申報(bào)表單

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表單填寫完成后,點(diǎn)擊【申報(bào)】,如果有系統(tǒng)監(jiān)控信息,請(qǐng)按照監(jiān)控信息的指引完成數(shù)據(jù)修改;


點(diǎn)擊【修改】,系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到對(duì)應(yīng)表單。


10、年度匯算清繳退抵稅 

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申報(bào)成功后,如果您存在企業(yè)所得稅匯算清繳多繳稅款,系統(tǒng)會(huì)提示您辦理退(抵)稅申請(qǐng),您點(diǎn)擊【辦理】后,系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到匯算清繳退(抵)稅申請(qǐng)功能,并自動(dòng)幫助您完成退(抵)稅申請(qǐng)表填寫,您確認(rèn)無誤后提交文書即完成申請(qǐng)。

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辦理結(jié)果可在電子稅務(wù)局【我要查詢】-【辦稅進(jìn)度及結(jié)果信息查詢】-【網(wǎng)上申請(qǐng)文書結(jié)果查詢及領(lǐng)取】中查詢。

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以上是簡(jiǎn)單的申報(bào)流程



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