一般納稅人將稅率開錯(cuò)時(shí),該如何申報(bào)?相關(guān)問答
所屬欄目:深圳公司注冊
閱讀量:1965
發(fā)布日期:2017-02-17 14:31
不具備簡易征收的一般納稅人有時(shí)候會(huì)將17%的稅率錯(cuò)開成3%,在這樣的一個(gè)情況下,該怎么辦呢?恒誠信小編從以下問答中,看看是如何解決的。
問:工商部門不予變更營業(yè)執(zhí)照范圍的,納稅人可自行開具發(fā)票?真的假的?自行開票,開什么品名?
答:根據(jù)國稅局《營改增政策執(zhí)行口徑第四輯》第十一條規(guī)定:納稅人發(fā)生營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范圍以外的業(yè)務(wù),可以向工商部門申請變更營業(yè)執(zhí)照范圍,工商部門不予變更營業(yè)執(zhí)照范圍的,納稅人可自行開具發(fā)票。商品品名根據(jù)實(shí)際經(jīng)營如實(shí)開具。
問:不具備簡易征收的一般納稅人將稅率開成了3%,怎么申報(bào)?錯(cuò)的不含稅銷售額應(yīng)填在附表一哪一欄?
答:應(yīng)填在附表一的第11欄或第12欄。如不能填寫請咨詢主管稅務(wù)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)的運(yùn)維團(tuán)隊(duì)。
問:小規(guī)模納稅人實(shí)行差額納稅后,是否還能享受小微企業(yè)優(yōu)恵政策?
答:根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于明確營改增試點(diǎn)若干征管問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第26號)規(guī)定:“三、按照現(xiàn)行規(guī)定,適用增值稅差額征收政策的增值稅小規(guī)模納稅人,以差額前的銷售額確定是否可以享受3萬元(按季納稅9萬元)以下免征增值稅政策。”
問:我現(xiàn)在就是稅率選擇錯(cuò)誤且跨年了,小規(guī)模納稅人,如果我按稅額填寫那么我的收入就與實(shí)際不符,請問這樣我要怎么做呢?
答:本月按照開票稅額進(jìn)行申報(bào)納稅,次月開具紅字發(fā)票進(jìn)行沖紅處理。
深圳恒誠信扶持創(chuàng)業(yè)專業(yè)為各創(chuàng)業(yè)者提供免費(fèi)深圳公司注冊、深圳記帳報(bào)稅、注冊前海公司、深圳代辦營業(yè)執(zhí)照、申請一般納稅人等恒誠信一站式工商服務(wù),注冊公司流程及費(fèi)用、深圳注冊公司就找恒誠信