增值稅一般納稅人納稅申報(bào)必報(bào)資料及備查資料
所屬欄目:稅務(wù)知識(shí)
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發(fā)布日期:2018-03-20 11:09
目前我國(guó)的納稅人構(gòu)成分為小規(guī)模納稅人和一般納稅人,他們是我國(guó)現(xiàn)今的納稅主體之一,而在納稅申報(bào)時(shí),其小規(guī)模納稅人和一般納稅人所需提交的材料又有所不同,故此恒誠(chéng)信特意整理了關(guān)于增值稅一般納稅人納稅申報(bào)必報(bào)資料及備查資料,讓我們一起了解一下。
增值稅一般納稅人納稅申報(bào)必報(bào)資料
1、增值稅一般納稅人納稅申報(bào)必須提交《增值稅納稅申報(bào)表》以及《增值稅納稅申報(bào)表附列資料》包括表一至表四;
2、納稅人為防偽稅控系統(tǒng)的納稅人,必須報(bào)送記錄當(dāng)期納稅信息的IC卡或金稅卡,另外納稅人將其明細(xì)數(shù)據(jù)被分在軟盤(pán)上的,還須報(bào)送備份數(shù)據(jù)的軟盤(pán),還需要提供《增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)明細(xì)表》和《增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)明細(xì)表》;
3、增值稅一般納稅人納稅申報(bào)必須提交該企業(yè)的《資產(chǎn)負(fù)債表》和《損益表》;
4、若增值稅一般納稅人為從事發(fā)生成品油零售業(yè)務(wù)的,還需要提交《成品油購(gòu)銷(xiāo)存情況明細(xì)表》;
5、增值稅一般納稅人納稅申報(bào)必須提交主管稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他資料。
增值稅一般納稅人納稅申報(bào)備查資料
1、已開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票存根聯(lián);
2、符合抵扣條件并且在本期申報(bào)抵扣的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián);
3、海關(guān)進(jìn)口貨物完稅憑證、運(yùn)輸發(fā)票、購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品普通發(fā)票及購(gòu)進(jìn)廢舊物資普通發(fā)票的復(fù)印件;
4、收購(gòu)憑證的存根聯(lián)或報(bào)查聯(lián);
5、代扣代繳稅款憑證存根聯(lián);
6、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他備查資料;需要注意的是備查資料是否需要在當(dāng)期報(bào)送由各省級(jí)國(guó)稅局確定。
以上就是增值稅一般納稅人納稅申報(bào)必報(bào)資料及備查資料的全部?jī)?nèi)容,恒誠(chéng)信可為您提供專業(yè)的公司注冊(cè)、高效的一站式財(cái)稅服務(wù),如果您需要記賬報(bào)稅、入駐前海公司、注冊(cè)商標(biāo)、注銷(xiāo)公司,公司變更,一般納稅人申請(qǐng)、公司轉(zhuǎn)讓或有其他工商稅務(wù)疑難雜癥,歡迎登錄恒誠(chéng)信官方網(wǎng)站:qkpgz.cn 或者在線咨詢我們官方電話:13528721154