您好,很高興為您解答!
通常小規(guī)模公司需要繳納的稅種如下:
一、增值稅:
1、專票金額即開即征收。
2、普票季度加專票季度合計不超30萬,普票部分免征專票需要繳納。
3、普票季度超過30萬,全額不含稅銷售額*1%(注:疫情恢復(fù)之后小規(guī)模按3%,目前截止2020.12.31是按1%)。
二、附加稅:
1、季度銷售額不超過30萬按增值稅*7%,并減半征收。
2、季度銷售額超過30萬增值稅*12%,并減半征收。
三、企業(yè)所得稅:
1、年度收入-年度成本=年度盈利部分繳納。
2、年度盈利100萬以下按5%計算繳納。
3、年度100萬以上-300萬以下按10%繳納。
4、年度300萬以上按25%繳納。
小規(guī)模公司每年要交的稅(增值稅,附加稅,個稅,企業(yè)所得稅).
小規(guī)?,F(xiàn)在開發(fā)票的稅率是1%(截止到2020年12月31日)和3%,一個季度普票和專票加起來不超過30萬,普票是免增值稅的,專票是即征即扣的。
附加稅是在增值稅的基礎(chǔ)上交,收入在30萬以內(nèi)是7%的稅率減半征收,收入在30萬以上是12%的稅率減半征收。
企業(yè)所得稅:是根據(jù)一年的盈利情況交稅,季度預(yù)繳,年度匯算清繳。(年度應(yīng)納稅所得額小于100萬,是按照5%的稅率交,100萬<應(yīng)納稅所得額<300萬,是按照10%的稅率交,300萬以上是按照25%的稅率交。
個稅:個稅是按照每月工資申報金額交(5000以下是不用交個稅的,收入-社保個人部分-公積金,超過5000按照不同的稅率交。
您好!很高興為您解答!
小規(guī)模公司一般要交以下稅:
1、增值稅,小規(guī)模公司增值稅稅率是3%,現(xiàn)在受疫情影響可以選擇1%的稅率,月度開普票和電子普票不超過10萬元,季度開普票和電子普票不超過30萬元,免征增值稅,專票即開即征。
2、附加稅,有交增值稅就要交附加稅,按增值稅的12%繳納。
3、企業(yè)所得稅,小規(guī)模公司盈利100萬元以下,按5%交企業(yè)所得稅,100-300萬元之間,超過100萬部分按10%交,超過300萬元,則按照25%交企業(yè)所得稅。
4、個人所得稅,收入-專項扣除-專項附加扣除-其他扣除-其他,減除之后收入沒有超過5000元,則不涉及到企業(yè)所得稅,超過5000元則按照適用稅率計算個稅,稅率是3%-45%。
希望以上回答可以幫到您!
小規(guī)模公司一般只需要交以下稅種:
1、增值稅(現(xiàn)在可以開1%和3%的稅率):現(xiàn)在國家有優(yōu)惠政策,季度開票在30萬以下開的增值稅普通發(fā)票和增值稅電子發(fā)票部分是免征增值稅和附加稅的,但是開增值稅專用發(fā)票還是要正常交增值稅和附加稅的。
2、附加稅:公司有產(chǎn)生增值稅,就要交附加稅,附加稅是根據(jù)增值稅的12%的稅點來交。
3、企業(yè)所得稅:如果公司有收入沒有相對應(yīng)的成本發(fā)票就要交企業(yè)所得稅,如果有相對應(yīng)的成本票就可以不用交企業(yè)所得稅。公司年度盈利在100萬以下按5%交,盈利在100-300萬按10%交,300萬以上按25%交。
4、個人所得稅:員工的應(yīng)發(fā)工資減去社保公積金和專項扣除后的金額超過5000元就要交個人所得稅,未超過就不用交。
你好,很高興為你解答!
小規(guī)模公司月度需要申報個稅,5000元起征點,超過部分需要繳納個稅,季度需要申報增值稅、城市維護(hù)建稅、教育費附加、地方教育附加和企業(yè)所得稅、企業(yè)所得稅。
小規(guī)模公司稅率:小規(guī)模企業(yè)公司增值稅稅點是3%,因受疫情影響在2020.12月之前小規(guī)模公司開具發(fā)票都可以按照1%稅額征收 ,自2019年1月1日至2021年12月31日,對小型微企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應(yīng)納稅所得額超過1 00萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。小型微利企業(yè)無論按查賬征收方式或核定征收方式繳納企業(yè)所得稅,坷受上述優(yōu)惠政策。
小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為,合計月銷售額未超過10萬元(以1個季度為1個納稅期的,季度銷售額未超過30萬元,下同)的,免征增值稅。小規(guī)模納稅人發(fā)生增.值稅應(yīng)稅銷售行為,合計月銷售額超過10萬元,但扣除期發(fā)生的銷售不動產(chǎn)的銷售額后未超過10萬元的,其銷售貨物、勞務(wù)服務(wù)、無形資產(chǎn)取得的銷售額免征增值稅。
希望以上回答可以幫助到您。
你好,很高興為你解答,根據(jù)稅法和會計法的規(guī)定小規(guī)模公司每個月需要申報個稅、季度申報增值稅、企業(yè)所得稅預(yù)繳、年度匯算清繳。
關(guān)于繳納多少稅款是要根據(jù)公司銷售額直接掛鉤的,小規(guī)模增值稅稅收減免政策:季度銷售額合計不超過30萬且開普票的情況下是免繳增值稅;對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬的部分,減按25%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對于應(yīng)納稅所得額超過100萬至300萬的部分,減按50%計入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
總結(jié):以上是小規(guī)模公司涉及到的稅種、針對一年交多少稅具體是要根據(jù)公司實際經(jīng)營狀況、銷售額去核算,希望我的回答可以幫的到你。
你好,很高興為你解答。
小規(guī)模公司稅種有:
1.增值稅:小規(guī)模季度申報增值稅,按公司銷售額申報,每個季度過后次月的1-15號申報,統(tǒng)一的征收率3%,因疫情的影響2020年這個年度可以減免至1個點,個別行業(yè)減免增值稅。優(yōu)惠政策:小規(guī)模每個季度有30萬的銷售額免增值稅的額度,開普票在30萬內(nèi)不需要繳納增值稅,超過30萬全部繳納增值稅。例如:①這個季度收入29萬【普票】不需要繳納只是;②這個季度收入32萬【普票】,繳納增值稅:32萬*0.03=9600【不是超過的部分交,是全部交哦】;這個30萬里如果開了專票,專票就即可即扣,開多少專票都正常繳納增值稅。
2.增值稅附加稅:申報時間隨增值稅,現(xiàn)已合并到增值稅申報表,無需額外申報。稅率12%【城建稅7%、教育附加3%、地方教育附加2%】,小規(guī)模優(yōu)惠政策:季度銷售額30萬以內(nèi)減半征收。例如:這季度增值稅繳納3萬,附加稅=3萬*0.12*0.5=1800元。
3.個稅:每個月1-15號申報個稅,按公司整理出來的工資表申報,是個人繳納的稅款。個稅起征點:5000元;其他還有六項扣除可以抵減,詳細(xì)可以搜索了解下。例如:李某工資10000元,有一個小孩上學(xué),自己的父母有一個滿60歲而且是獨生子;綜合以上內(nèi)容可得:個稅=工資10000-起征點5000-1000【小孩扣除】-2000【養(yǎng)老扣除】=2000元*0.03【個稅稅率】=60元。
4.所得稅:每個季度申報一次,預(yù)交所得稅,年度清算一次,季度是季度過完后次月的1-15號,年度申報是次年的1-5月。就是純利潤*相應(yīng)的交稅比例【純利潤100萬以下5個點,100-300萬的10個點,300萬以上25個點】。純利潤=公司全部收入-全部支出【相關(guān)成本和營運成本等】;例如:今年公司盈利90萬,所得稅=90*0.05=45000元。
5.印花稅:一般是合同印花、賬本印花、投資款印花等,有發(fā)生就去申報,沒有期限。
6.殘保金:一年申報一次,一般在次年的年底11月,現(xiàn)在最新政策是公司員工不超過30人不需要申報,超過30人就需要申報哦。
一年需要多少稅款,看公司營業(yè)情況而定的。
以上是的回復(fù),希望要幫助到你。
您好,小規(guī)模公司年度需要申報的稅是年度匯算清繳,季度需申報的是增值稅、企業(yè)所得稅、附加稅,月度需申報的是個稅。
小規(guī)模公司開增值稅發(fā)票一個月不超10萬,一個季度不超30萬增值稅普通發(fā)票可以免交增值稅,增值稅專票發(fā)票即開即扣稅,如開超了30萬則全額交稅。附加稅是有交增值稅才需要繳納的,沒有則不用,稅率是應(yīng)交增值稅的12%,報表是和增值稅一起自動生成。
企業(yè)所得稅是跟據(jù)收入減成本減費用,剩下的凈利潤,再跟據(jù)階梯來征稅,如低于100萬按五個點來征收。
您好, 很高興為您解答!
一、小規(guī)模公司主要申報的稅種有增值稅、企業(yè)所得稅、財務(wù)報表、個人所得稅。根據(jù)稅局核定,多數(shù)為按季申報。
二、小規(guī)模公司一個季度30萬內(nèi)普票+無票收入免稅,如果代開專用發(fā)票則即開即扣稅。稅率為3% 截止今年12月31號以前可享受疫情期優(yōu)惠,按1%稅率征收。
三、具體申報操作流程為:
1.登陸e-tax客戶端首頁,點擊右上角菜單-新建賬戶-選擇法人一證通或電子營業(yè)執(zhí)照-下一步,根據(jù)提示輸入密碼操作添加。
2.添加成功公選擇公司名稱-待完成-點擊對應(yīng)稅種報表
3.根據(jù)公司所有季度的開票以及未開票收入的實際情況分別填寫報表。
4.填寫完成,點擊發(fā)送,發(fā)送成功后收取,獲取申報反饋。
辦理時間:填寫完成確認(rèn)無誤后即可完成申報。
注:以上為上海申報小規(guī)模稅種的流程, 希望對您能有所幫助。
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