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深圳出口退稅綜合服務(wù)平臺(tái)操作流程是什么?

匿名 |瀏覽5605次
檢舉|收藏|2020/08/26 09:37
全部回答(5)
  • 您好!很高興為您解答!出口退稅綜合服務(wù)平臺(tái)操作流程如下:

    第一步:登錄退稅申報(bào)系統(tǒng)--向?qū)?-退稅申報(bào)向?qū)?--外部數(shù)據(jù)采集---認(rèn)證發(fā)票信息處理--點(diǎn)擊增加--錄入增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的數(shù)據(jù)--保存。

    第二步:免退稅明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)采集---出口報(bào)關(guān)單明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入--錄入之后點(diǎn)審核。

    第三步:進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)錄入--進(jìn)項(xiàng)發(fā)票--審核。

    第四步:免退稅申報(bào)數(shù)據(jù)檢查--一次檢查進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查、換匯成本檢查--數(shù)據(jù)一次性檢查。

    第五步:確認(rèn)明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)--點(diǎn)擊增加--空白處數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)跳出,核對(duì)數(shù)據(jù)的正確性。

    第六步:免退稅申報(bào)--退稅匯總申報(bào)表錄入。

    第七步:生成退稅匯總數(shù)據(jù)申報(bào),記住安裝包的保存位置。

    第八步:登錄電子稅局--出口退稅申報(bào)--把在退稅申報(bào)系統(tǒng)導(dǎo)出來的安裝包上傳到電子稅局--確認(rèn)申報(bào)。

    以上是出口退稅的操作流程,希望可以幫到您。

    回答于 2020/08/28 18:32
  • 您好,因出口退稅流程較復(fù)雜,以下是出口退稅平臺(tái)的操作流程、備案流程、以及首次退稅的流程和所需要的資料,希望可以幫到您。

    外貿(mào)企業(yè)備案流程.doc

    第一次退稅系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入流程.docx

    出口退稅服務(wù)平臺(tái)操作流程.docx


    回答于 2020/08/26 16:50
  • 您好!


    出口退稅的條件:辦理出口退稅的企業(yè)必須是一般納稅人 ,且需要先開立銀行基本賬戶---進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)---辦理外幣賬戶。


    出口退稅備案所需資及流程:導(dǎo)出電子數(shù)據(jù)和打印好紙質(zhì)的備案文件,帶上稅盤或稅務(wù)UKEY、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公章、法人私章、 開戶許可證和《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表》和《中華人民共和國(guó)海關(guān)報(bào)關(guān)單位注冊(cè)登記證書》的原件及復(fù)印件去退稅局窗口辦理備案即可, 生產(chǎn)企業(yè)要去所屬稅局,備好案后正常的做退稅。

    回答于 2020/08/26 14:47
  • 您好,很高興為您解答。

    以下附件為操作流程以供您查閱。

    海關(guān)進(jìn)出口退稅軟件操作說明.pdf


    回答于 2020/08/26 14:32
  • 您好,很高興為您解答。

    出口退稅分為外貿(mào)企業(yè)和生產(chǎn)加工企業(yè)。

    外貿(mào)企業(yè)辦理出口退稅的流程:企業(yè)提交申報(bào)資料及電子數(shù)據(jù)—稅局受理—審核—復(fù)審—核準(zhǔn)—人行國(guó)庫辦理退庫手續(xù);

    一、根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅管理辦法〉的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第24號(hào))規(guī)定:“五、外貿(mào)企業(yè)出口貨物免退稅的申報(bào)
        (一)申報(bào)程序和期限將適用退(免)稅政策的出口貨物銷售額填報(bào)在增值稅納稅申報(bào)表的‘免稅貨物銷售額’欄。企業(yè)應(yīng)在貨物報(bào)關(guān)出口之日次月起至次年4月30日前的各增值稅納稅申報(bào)期內(nèi),收齊有關(guān)憑證,向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理出口貨物增值稅、消費(fèi)稅免退稅申報(bào)。經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的,企業(yè)在增值稅納稅申報(bào)期以外的其他時(shí)間也可辦理免退稅申報(bào)。逾期的,企業(yè)不得申報(bào)免退稅。
        二、根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于<出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅管理辦法>有關(guān)問題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第12號(hào))規(guī)定:“二、出口退(免)稅申報(bào)
        (七)出口企業(yè)或其他單位出口并按會(huì)計(jì)規(guī)定做銷售的貨物,須在做銷售的次月進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)?!?br/>    《管理辦法》第四條第(一)項(xiàng)第二款和第五條第(一)項(xiàng)第二款中的‘逾期’是指超過次年4月30日前最后一個(gè)增值稅納稅申報(bào)期截止之日?!?nbsp;

    生產(chǎn)企業(yè)辦理出口退稅的流程:

    企業(yè)當(dāng)月出口的貨物須在次月的增值稅納稅申報(bào)期內(nèi),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理增值稅納稅申報(bào)、免抵退稅相關(guān)申報(bào)及消費(fèi)稅免稅申報(bào)。  企業(yè)應(yīng)在貨物報(bào)關(guān)出口之日(以出口貨物報(bào)關(guān)單〈出口退稅專用〉上的出口日期為準(zhǔn),下同)次月起至次年4月30日前的各增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)收齊有關(guān)憑證,向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理出口貨物增值稅免抵退稅及消費(fèi)稅退稅。逾期的,企業(yè)不得申報(bào)免抵退稅。 (1)《免抵退稅申報(bào)匯總表》及附表各3份。    (2)《免抵退稅申報(bào)資料情況表》3份。    (3)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表》3份,若報(bào)送的《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表》中的離岸價(jià)與相應(yīng)出口貨物報(bào)關(guān)單上的離岸價(jià)不一致的,應(yīng)報(bào)送《出口貨物離岸價(jià)差異原因說明表》及電子數(shù)據(jù)。    (4)出口貨物退(免)稅正式申報(bào)電子數(shù)據(jù)。    (5)出口貨物報(bào)關(guān)單(出口退稅專用),出口到保稅區(qū)內(nèi)的應(yīng)提供中華人民共和國(guó)海關(guān)保稅區(qū)出境貨物備案清單。    (6)出口發(fā)票。    (7)出口收匯重點(diǎn)監(jiān)管企業(yè)應(yīng)提供《出口貨物收匯申報(bào)表》《出口貨物不能收匯申報(bào)表》。    (8)委托出口的貨物,還應(yīng)提供受托方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)簽發(fā)的代理出口貨物證明,以及代理出口協(xié)議復(fù)印件。    (9)生產(chǎn)企業(yè)出口的視同自產(chǎn)貨物以及列名生產(chǎn)企業(yè)出口的非自產(chǎn)貨物,屬于消費(fèi)稅應(yīng)稅消費(fèi)品的,還應(yīng)提供:    ——— 《生產(chǎn)企業(yè)出口非自產(chǎn)貨物消費(fèi)稅退稅申報(bào)表》。    ———消費(fèi)稅專用繳款書或分割單,海關(guān)進(jìn)口消費(fèi)稅專用繳款書、委托加工收回應(yīng)稅消費(fèi)品的代扣代收稅款憑證原件或復(fù)印件。    (10)列名生產(chǎn)企業(yè)出口的外購視同自產(chǎn)貨物,還應(yīng)提供購進(jìn)出口貨物的增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián))。    (11)對(duì)外承包工程項(xiàng)目的出口貨物,還應(yīng)提供對(duì)外承包工程合同原件及復(fù)印件;出口企業(yè)如屬于分包單位的,應(yīng)補(bǔ)充提供分包合同(協(xié)議)原件及復(fù)印件。    (12)境外投資的出口貨物,還應(yīng)提供商務(wù)部及授權(quán)單位批準(zhǔn)其在境外投資的文件副本原件及復(fù)印件。  (13)向海關(guān)報(bào)關(guān)運(yùn)入海關(guān)監(jiān)管倉庫供海關(guān)隔離區(qū)內(nèi)免稅店銷售的貨物,提供的出口貨物報(bào)關(guān)單應(yīng)加蓋有免稅品經(jīng)營(yíng)企業(yè)報(bào)關(guān)專用章;上海虹橋、浦東機(jī)場(chǎng)海關(guān)國(guó)際隔離區(qū)內(nèi)的免稅店銷售的貨物,提供的出口貨物報(bào)關(guān)單應(yīng)加蓋免稅店報(bào)關(guān)專用章,并應(yīng)提供海關(guān)對(duì)免稅店銷售貨物的核銷證明。    (14)銷售的中標(biāo)機(jī)電產(chǎn)品,不需要提供出口報(bào)關(guān)單,但還應(yīng)提供:招標(biāo)單位所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)簽發(fā)的《中標(biāo)證明通知書》。由中國(guó)招標(biāo)公司或其他國(guó)內(nèi)招標(biāo)組織簽發(fā)的中標(biāo)證明(正本)原件及復(fù)印件。    ———中標(biāo)人與中國(guó)招標(biāo)公司或其他招標(biāo)組織簽訂的供貨合同(協(xié)議)原件及復(fù)印件。中標(biāo)人按照標(biāo)書規(guī)定及供貨合同向用戶發(fā)貨的發(fā)貨單。中標(biāo)機(jī)電產(chǎn)品用戶收貨清單。外國(guó)企業(yè)中標(biāo)再分包給國(guó)內(nèi)企業(yè)供應(yīng)的機(jī)電產(chǎn)品,還應(yīng)提供與中標(biāo)企業(yè)簽署的分包合同(協(xié)議)原件及復(fù)印件。銷售中標(biāo)機(jī)電產(chǎn)品的普通發(fā)票原件。    (15)銷售給海上石油天然氣開采企業(yè)的自產(chǎn)的海洋工程結(jié)構(gòu)物,不需要提供出口報(bào)關(guān)單,但還應(yīng)提供銷售合同。銷售給海上石油天然氣開采企業(yè)自產(chǎn)的海洋工程結(jié)構(gòu)物,生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)出口退(免) 稅時(shí),應(yīng)在《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表》的“備注欄” 中填寫購貨企業(yè)的納稅人識(shí)別號(hào)和購貨企業(yè)名稱。    (16)銷售給外輪、遠(yuǎn)洋國(guó)輪的貨物,不需要提供出口報(bào)關(guān)單,但還應(yīng)提供列明銷售貨物名稱、計(jì)量單位、數(shù)量、銷售金額并經(jīng)外輪、遠(yuǎn)洋國(guó)輪船長(zhǎng)簽名的出口發(fā)票。    (17)生產(chǎn)并銷售給國(guó)內(nèi)和國(guó)外航空公司國(guó)際航班的航空食品,不需要提供出口報(bào)關(guān)單,但還應(yīng)提供: 與航空公司簽訂的配餐合同原件及復(fù)印件。航空公司提供的配餐計(jì)劃表(須注明航班號(hào)、起降城市等內(nèi)容)。    國(guó)際航班乘務(wù)長(zhǎng)簽字的送貨清單(須注明航空公司名稱、航班號(hào)等內(nèi)容)。    (18)對(duì)外提供加工修理修配勞務(wù),還應(yīng)提供:    ———修理修配船舶以外其他物品的提供貿(mào)易方式為“修理物品” 的出口貨物報(bào)關(guān)單。    ———與境外單位、個(gè)人簽署的修理修配合同原件及復(fù)印件。   維修工作單(對(duì)外修理修配飛機(jī)業(yè)務(wù)提供)。    ———申報(bào)修理修配船舶退(免) 稅的,應(yīng)提供在修理修配業(yè)務(wù)中使用零部件、原材料的貿(mào)易方式為“一般貿(mào)易” 的出口貨物報(bào)關(guān)單。出口貨物報(bào)關(guān)單中“標(biāo)記嘜碼及備注”欄注明修理船舶或被修理船舶名稱的,以被修理船舶作為出口貨物。    ———為國(guó)外(地區(qū)) 企業(yè)的飛機(jī)(船舶) 提供航線維護(hù)(航次維修)的貨物勞務(wù),出口企業(yè)(維修企業(yè)) 申報(bào)退(免) 稅時(shí)應(yīng)將國(guó)外(地區(qū))企業(yè)名稱、航班號(hào)(船名)填寫在《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表》的第22欄“備注” 中,并補(bǔ)充提供與被維修的國(guó)外(地區(qū))企業(yè)簽訂的維修合同原件及復(fù)印件,出口發(fā)票,國(guó)外(地區(qū))企業(yè)的航班機(jī)長(zhǎng)或外輪船長(zhǎng)簽字確認(rèn)的維修單據(jù)[須注明國(guó)外(地區(qū))企業(yè)名稱和航班號(hào)(船名)]。    (19)符合《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅政策的通知》第9條第(4)項(xiàng)規(guī)定的生產(chǎn)企業(yè),應(yīng)在交通運(yùn)輸工具或機(jī)器設(shè)備自會(huì)計(jì)上作銷售處理后,與其他出口貨物勞務(wù)一并向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理免抵退稅申報(bào)(在《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表》“出口收匯核銷單號(hào)”欄中填寫出口合同號(hào)),不需要提供出口報(bào)關(guān)單,但還應(yīng)提供:    ———出口合同復(fù)印件(僅第一次申報(bào)時(shí)提供)。    ———企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度復(fù)印件(僅第一次申報(bào)時(shí)提供)。    ———出口銷售明細(xì)賬復(fù)印件。    ——— 《先退稅后核銷企業(yè)免抵退稅申報(bào)附表》及電子數(shù)據(jù)。    ———年度財(cái)務(wù)報(bào)表(年度結(jié)束后至4月30日前報(bào)送)。    ———收款憑證復(fù)印件(取得預(yù)付款的提供)。    (20)出口已使用過的設(shè)備,應(yīng)提供:    ——— 《出口已使用過的設(shè)備退稅申報(bào)表》3份。    ———出口自用舊設(shè)備免退稅申報(bào)正式電子數(shù)據(jù)。    ———出口貨物報(bào)關(guān)單(出口退稅專用)。    ———增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián))或海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書。    ——— 《出口已使用過的設(shè)備折舊情況確認(rèn)表》。    ———委托出口的貨物,還應(yīng)提供受托方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)簽發(fā)的代理出口貨物證明,以及代理出口協(xié)議。    (21)輸入特殊區(qū)域的水電氣,購買水電氣的特殊區(qū)域內(nèi)的生產(chǎn)企業(yè),不需要提供出口報(bào)關(guān)單,但還應(yīng)提供:   ——— 《購進(jìn)自用貨物退稅申報(bào)表》。    ———增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián))。    ———支付水、電、氣費(fèi)用的銀行結(jié)算憑證(加蓋銀行印章的復(fù)印件)。    (22)研發(fā)機(jī)構(gòu)購買國(guó)產(chǎn)設(shè)備,不需要提供出口報(bào)關(guān)單,但應(yīng)提供:    ——— 《購進(jìn)自用貨物退稅申報(bào)表》。    ———增值稅專用發(fā)票(抵扣聯(lián))。    ———采購國(guó)產(chǎn)設(shè)備合同(研發(fā)機(jī)構(gòu)提供)。    ———付款憑證(研發(fā)機(jī)構(gòu)提供)。

    希望我的回答能夠幫到您。


    回答于 2020/08/26 11:20
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