一般納稅人差額征稅報(bào)表怎么填寫

您好，很高興為您解答。

屬于金融商品轉(zhuǎn)讓、經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)、人力資源外包服務(wù)、勞務(wù)派遣和安全保護(hù)、旅游服務(wù)、簽證代理服務(wù)等業(yè)務(wù)范圍可以享受差額征收。

同時(shí) “附列資料一（本期銷售情況明細(xì)）”12列對(duì)應(yīng)行次的填報(bào)本期實(shí)際扣除金額=附表三對(duì)應(yīng)行次第5列數(shù)據(jù)。

根據(jù)表與表中數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系，以及填報(bào)的難易程度，建議納稅人按照“固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表、附列資料（二）、附列資料（三）、附列資料（一）、申報(bào)表主表”的順序填寫。
《固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》填寫本期固定資產(chǎn)抵扣情況，在對(duì)應(yīng)欄次內(nèi)填寫數(shù)據(jù)，本月未發(fā)生相關(guān)事項(xiàng)，可不填寫。
《附列資料（二）》填寫本期進(jìn)項(xiàng)稅額的具體明細(xì)，企業(yè)取得的發(fā)票，經(jīng)認(rèn)證相符后，在對(duì)應(yīng)欄填寫數(shù)據(jù)，有不予抵扣的應(yīng)在“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額”內(nèi)反映，如果企業(yè)有已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)還應(yīng)在“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”中反映。
《附列資料（三）》填寫本期應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目明細(xì)，企業(yè)本月沒(méi)有差額征稅行為，此表扣除項(xiàng)目填寫0；如有，則填寫對(duì)應(yīng)扣除項(xiàng)目金額。未進(jìn)行差額征稅備案的企業(yè)，該表不能填寫。
《附列資料（一）》填寫本期銷售情況明細(xì)，在對(duì)應(yīng)欄填寫數(shù)據(jù)，填寫時(shí)需注意銷售額是否含稅。如果《附列資料（三）》中有“應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目”數(shù)據(jù)，則會(huì)在“應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額”欄反映。
在納稅申報(bào)表附列資料中填寫的數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)導(dǎo)入納稅申報(bào)表主表中的相應(yīng)欄次，但對(duì)主表中空缺的數(shù)字，應(yīng)自行填補(bǔ)