一般納稅人差額征稅報表怎么填寫

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屬于金融商品轉(zhuǎn)讓、經(jīng)紀代理服務(wù)、人力資源外包服務(wù)、勞務(wù)派遣和安全保護、旅游服務(wù)、簽證代理服務(wù)等業(yè)務(wù)范圍可以享受差額征收。

同時 “附列資料一（本期銷售情況明細）”12列對應(yīng)行次的填報本期實際扣除金額=附表三對應(yīng)行次第5列數(shù)據(jù)。

根據(jù)表與表中數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系，以及填報的難易程度，建議納稅人按照“固定資產(chǎn)進項稅額抵扣情況表、附列資料（二）、附列資料（三）、附列資料（一）、申報表主表”的順序填寫。
《固定資產(chǎn)進項稅額抵扣情況表》填寫本期固定資產(chǎn)抵扣情況，在對應(yīng)欄次內(nèi)填寫數(shù)據(jù)，本月未發(fā)生相關(guān)事項，可不填寫。
《附列資料（二）》填寫本期進項稅額的具體明細，企業(yè)取得的發(fā)票，經(jīng)認證相符后，在對應(yīng)欄填寫數(shù)據(jù)，有不予抵扣的應(yīng)在“進項稅額轉(zhuǎn)出額”內(nèi)反映，如果企業(yè)有已認證相符但未申報抵扣的進項還應(yīng)在“待抵扣進項稅額”中反映。
《附列資料（三）》填寫本期應(yīng)稅服務(wù)扣除項目明細，企業(yè)本月沒有差額征稅行為，此表扣除項目填寫0；如有，則填寫對應(yīng)扣除項目金額。未進行差額征稅備案的企業(yè)，該表不能填寫。
《附列資料（一）》填寫本期銷售情況明細，在對應(yīng)欄填寫數(shù)據(jù)，填寫時需注意銷售額是否含稅。如果《附列資料（三）》中有“應(yīng)稅服務(wù)扣除項目”數(shù)據(jù)，則會在“應(yīng)稅服務(wù)扣除項目本期實際扣除金額”欄反映。
在納稅申報表附列資料中填寫的數(shù)據(jù)會自動導入納稅申報表主表中的相應(yīng)欄次，但對主表中空缺的數(shù)字，應(yīng)自行填補