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差額征稅申報表怎么填?

匿名 |瀏覽3100次
檢舉|收藏|2019/09/11 08:55
全部回答(2)
  • 按照應(yīng)征差額扣除后不含稅銷售額的稅費填寫,具體計算方法為:應(yīng)納稅額=差額扣除后不含稅銷售額×征收率,其中,差額扣除后不含稅銷售額=差額扣除后含稅銷售額÷(1+征收率),而差額扣除后本期含稅銷售額=全部含稅收入-本期差額扣除金額。

    回答于 2019/09/11 17:36
  • 根據(jù)表與表中數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系,以及填報的難易程度,建議納稅人按照“固定資產(chǎn)進項稅額抵扣情況表、附列資料(二)、附列資料(三)、附列資料(一)、申報表主表”的順序填寫。
    《固定資產(chǎn)進項稅額抵扣情況表》填寫本期固定資產(chǎn)抵扣情況,在對應(yīng)欄次內(nèi)填寫數(shù)據(jù),本月未發(fā)生相關(guān)事項,可不填寫。
    《附列資料(二)》填寫本期進項稅額的具體明細,企業(yè)取得的發(fā)票,經(jīng)認證相符后,在對應(yīng)欄填寫數(shù)據(jù),有不予抵扣的應(yīng)在“進項稅額轉(zhuǎn)出額”內(nèi)反映,如果企業(yè)有已認證相符但未申報抵扣的進項還應(yīng)在“待抵扣進項稅額”中反映。
    《附列資料(三)》填寫本期應(yīng)稅服務(wù)扣除項目明細,企業(yè)本月沒有差額征稅行為,此表扣除項目填寫0;如有,則填寫對應(yīng)扣除項目金額。未進行差額征稅備案的企業(yè),該表不能填寫。
    《附列資料(一)》填寫本期銷售情況明細,在對應(yīng)欄填寫數(shù)據(jù),填寫時需注意銷售額是否含稅。如果《附列資料(三)》中有“應(yīng)稅服務(wù)扣除項目”數(shù)據(jù),則會在“應(yīng)稅服務(wù)扣除項目本期實際扣除金額”欄反映。
    在納稅申報表附列資料中填寫的數(shù)據(jù)會自動導(dǎo)入納稅申報表主表中的相應(yīng)欄次,但對主表中空缺的數(shù)字,應(yīng)自行填補。

    回答于 2019/09/11 14:26
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